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银行面临更严厉资产分类规范 逾期90天以上归入不良

  经济察看网 记者 胡艳明 银行资产分类将迎来重要监管规则。

  4月30日,银保监会就《商业银行金融资产风险分类暂行方法》地下征求意见。

  《方法》对原银监会2007年发布的《存款风险分类指引》停止了相应的扩大和修正。

  相较于《指引》,《方法》拓展了风险分类的资产范围,提出了新的风

银行面临更严厉资产分类规范 逾期90天以上归入不良

险分类中心定义,强调以债权人为中心的分类理念,明白了风险分类划分与逾期天数之间的关系,细化重组资产的风险分类要求。

  兴业研讨剖析师陈昊表示,相比于2007年印发的《指引》,《方法》对重组资产的定义和例外状况等概念重新明白,并对重组资产的风险分类划分以及察看期等布置也停止了进一步的细化。一方面,《方法》改动了将重组资产“一刀切”归入不良资产的做法。另一方面,《方法》延伸了重组察看期的长度,将察看期由6个月延伸至1年。

  某东南城商行副行长对记者表示,《方法》对银行资产做出了更严厉的规则,“以前的不良资产更多的聚焦在‘不良存款’,如今更严厉说是‘不良资产’,《方法》出台后,表外资产也将依照五级分类目标划分。”该副行长表示,更严厉的分类规范有利于防备风险,但对局部资产情况不佳的银行也存在较大的应战。

  《方法》将风险分类的范围从“存款”拓展到了“承当信誉风险的金融资产”的范围。表外项目中承当信誉风险的,应对比表内资产相关要求展开风险分类。同时,由于适用资产范围的拓宽,《方法》的适用机构范围也由此前“运营信贷业务金融机构”拓展到了一切由银行业监视管理机构监管的金融机构。

  《方法》明白了风险分类划分与逾期天数之间的关系,明白逾期90天以上存款归入不良。并将债权人主体资信状况明白与风险分类逐个对应,并将金融资产的减值水平与风险分类规范绝对应。此外,《方法》在风险分类的定义中明白引入了与会计中的信誉减值概念。

  《方法》对资管产品、资产证券化产品的风险分类引入了穿透管理理念。商业银行对投资的资产管理产品或资产证券化产品停止风险分类时,应穿透至底层资产,依照底层资产风险情况停止风险分类。

  《方法》提出,商业银行对非批发资产金融资产停止分类时,应以评价债权人的履约才能为中心,债权人在银行债权有5%以上分类为不良的,银行其他债权均应分类为不良。

  为了确保《方法》的颠簸有序落地,银保监会为风险分类规范落地设置了过渡期布置。一方面,关于新发作的业务停止“新老划断” ;另一方面,要求存量资产在2019年12月31日前全部依照《方法》要求停止重新分类。

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