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  本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担连带责任。

  山河智能装备股份有限公司于2019年6月6日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对山河智能装备股份有限公司2018年年报的问询函》,根据深圳证券交易所的相关规定,现将《年报问询函》内容公告如下:

  山河智能装备股份有限公司董事会 :

  我部在对你公司2018年度报告进行审查的过程中,关注到如下事项:

  1、公司2018年实现营业收入57.55亿元,同比增长45.64%,实现净利润4.29亿元,同比增长170.84%;扣除非经常性损益后净利润为3.99亿元,同比增长389.81%,经营活动产生的现金流量净额为6.53亿元,同比增长65.73%。

  请公司说明经营业绩大幅增长的原因及合理性,与行业可比公司是否存在较大差异。

  说明公司2018年收入确认是否严谨,是否存在提前确认收入、确认不符合条件的收入等情形。请年审会计师核查并发表意见。

  2、公司子公司Avmax注册地为加拿大,主营飞机租赁业务,2018年实现收入9.75亿元,毛利率为57.67%%,实现净利润2.24亿元,占公司净利润比重为52%。

  请公司结合业务开展情况,说明飞机租赁业务毛利率同比提高8.25个百分点的原因及合理性,相应业务回款是否正常。

  请公司结合向Avmax派出董事、高管的情况,说明对其进行整合管控、业务管理的主要措施,说明Avmax内部控制是否有效,公司是否能实现对其有效的管理控制。

  3、2018年末,公司应收账款账面余额为35.68亿元,公司计提坏账准备4.19亿元,

坏账准备整体计提比例为11.73%。

  对于单项计提坏账准备的应收账款,公司对客户一、客户三、客户四应收账款的计提比例分别为10.38%、30.00%、66.76%,请说明前述计提比例确定的依据及合理性,坏账准备计提是否充分、谨慎。

  请公司结合应收账款账龄变化以及主要客户还款情况,说明应收账款坏账准备整体计提是否充分、谨慎,与行业可比公司是否存在较大差异,是否符合《企业会计准则》的相关规定。请年审会计师核查并发表意见。

  4、2018年末,公司存货账面余额为25.23亿元,存货跌价准备为0.92亿元,跌价准备计提比例为3.64%,其中库存商品账面余额为9.16亿元。请公司结合存货的库龄和周转情况,说明存货跌价准备计提是否充分、谨慎、与同行业可比公司是否存在较大差异。请年审会计师核查并发表意见。

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